5월 종합소득세 신고 대상, 방법 알아보기(feat. 가산세 만큼 내지 말자!)

 

연말정산이 끝나고 어느덧 5월 종합소득세 신고기간이 다가왔습니다. 종합소득세 신고를 하지 않을 경우 20% 가산세를 내야 하기 때문에 내가 5월 종합소득세 신고대상인지 확실히 알아보시고 만약 종합소득세 신고대상이 맞다면 종합소득세 신고방법을 잘 알아보시기 바랍니다. 미신고로 인하여 가산세를 내는 것만큼 어리석은 짓은 하지 않길 바라면서 알려드리겠습니다. 

 

특히 요즘은 N잡 시대인 만큼 예전보다 종합소득세를 신고하셔야 되는 분들이 상당히 늘어났을 것으로 예상되니 꼭 확인하셔서 가산세 만큼은 내지 않으셨으면 좋겠습니다.

 

▶종합소득세 신고하시는 분들중에서는 많은 분들이 상속세에 대해서 관심이 많으실 것으로 생각됩니다. 특히 24년 변경되는 증여세 면제 한도액에 대해서 관심이 많으실 텐데 증여받는 세금을 줄이시길 원하신다면 꼭 확인해 보시기 바랍니다.

 

 

▶상속세 계산방법 알아보기

 

 

 

▶ 종합소득세에 대해서 잘 알고 계신 분들이라면 바로 종합소득세를 계산해 보시기 바랍니다. 직접 계산하기에는 다소 복잡하니 종합소득세 계산기를 이용하여 정확하고 빠르게 계산해 보시기 바랍니다.

 

 

▶종합소득세 계산하기

 

 

종합소득세 개념

 

종합소득세는 개인사업자가 직전연도에 벌어들인 소득에 대한 세금을 신고하여 순수익에 대한 세금을 납부하는 개념이라고 보시면 됩니다. 보통 직장인들이 연말에 근로소득에 대해서 연말정산을 하고 나서 환급 또는 추가 납입을 한다면 사업자의 경우 연 1회 신고 및 납입을 하게 되는데 5월에 종합소득세가 바로 사업자분들의 연말정산이라고 보시면 됩니다.

 

다만 요즘 N잡이 유행인 만큼 직장인 분들도 개인사업을 통해서 소득이 있을 경우 근로소득 외 부수입에 대해서는 종합소득세를 신고하셔야 합니다. 

 

종합소득세에 해당되는 소득에 대해서 궁금하실텐데 기본적으로 8가지 소득 항목이 있다는 사실을 잘 기억해 두시길 바랍니다.

 

종합소득세 대상

구분	내용	기준
사업소득	사업으로 발생한 모든 소득(경비 차감 후 소득 기준)	전체
근로소득	프리랜서 등으로 근로하여 발생한 소득(직장인 제외)	전체
이자소득	채권 또는 증권의 이자, 할인액, 예금이자 등	연 2천만원 이상(종합과세)
배당소득	주식으로 받은 배당금에 대한 소득	연 2천만원 이상(종합과세)
연금소득	퇴직 후 연금을 받고 있는 개인 소득	연 1,200만원 이상(분리과세)
기타소득	상금, 경품, 추첨 등으로 발생한 소득	연 3백만원 이상(분리과세)
양도소득	양도를 받음으로써 발생한 소득
퇴직소득	퇴직을 할 경우 발생한 소득

 

 

사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득, 양도소득, 퇴직소득 등이 종합소득세에 해당되는데 기준에 따라서 세금에서 제외되기 때문에 기준을 잘 살펴보시기 바랍니다. 

 

▶ 세금 때문에 고민이 많으실텐데 법인으로 회사를 운영하시는 분들이라면 24년 변경 법인세율에 대해서도 관심이 많으실 것으로 생각됩니다. 22년 세법개정이 되면서 1% 인하가 되었지만 사실 감세효과를 느끼시기에는 턱없이 부족하셨을 텐데 24년 변경되는 법인세는 어떻게 계산되는지 바로 확인해 보시길 바랍니다.

 

 

▶24년 변경 법인세율 계산하기

 

 

 

종합소득세 신고 대상

 

사업을 하시는 분들이라면 당연히 종합소득세 신고를 준비하셔야 되고 직장인이시더라도 N잡을 통해서 소득이 발생하셨다면 반드시 종합소득세 신고대상인지를 확인해보셔야 합니다. 만약 대상인데도 불구하고 신고를 하지 않을 경우 상당한 가산세가 붙는 만큼 꼭 꼼꼼히 체크해보시기 바랍니다.

 

N잡이 요즘 선택이 아닌 필수인 시대에 살고 있는 만큼 종합소득세 신고 대상은 꼭 잘 확인하시길 바라면서 계속해서 알려드리겠습니다.

 

종합소득세 신고 대상들

1. 2,000만원 이상의 금융소득(이자, 배당)이 발생한 경우

예금, 적금 등과 같은 이자소득과 주식배당 등과 같은 배당소득을 합쳐서 금융소득이라고 말합니다. 만약 금융소득이 2천만 원 이상 발생하셨다면 종합소득세 신고대상이기 때문에 꼭 신고하셔야 합니다.

 

만약 2천만원 미만이라면 과세 세율 기준대로 15.4%(지방소득세 포함) 세금을 납부하면 되지만 2천만 원이 초과할 경우 초과 금액을 다른 소득들과 합산하여 종합소득세율을 적용하여 납부하셔야 합니다.

 

일반적으로 금융소득의 경우 2천만원 초과하는 경우가 드물기 때문에 종합소득세 납부하신 분들이 많이 없었지만 최근 N잡 또는 주식투자를 하시는 분들이 많이 생긴 만큼 종합소득세 신고대상이 되는 경우가 많이 발생하고 있으니 N잡 또는 주식투자를 하고 계신다면 내가 신고 대상인지 꼭 체크해 보시길 바랍니다.

 

2. 부동산 임대소득 2,000만원 이상 발생한 경우

주택임대업으로 총수입이 2천만원 이하일 경우 분리과세와 종합소득세 납부 중 선택하실 수 있습니다. 분리과세는 종합소득에 합쳐서 계산하지 않고 별도의 세율을 적용해서 세금을 납부하는 것을 말합니다.

 

다만 부동산 임대소득이 2천만원을 초과하는 경우에는 종합소득세 신고대상이 되기 때문에 꼭 신고하셔야 합니다.

 

3. 사업소득이 발생한 경우

직장인이 아니라 사업자분들이시라면 종합소득세 신고대상입니다. 사업소득의 경우 경비를 차감한 뒤 소득을 계산하는 점은 잘 기억하시길 바랍니다.

 

4. 기타 소득이 300만원 이상 발생한 경우

기타 소득의 경우도 300만 원 이하인 경우에 분리과세(22%) 또는 종합과세 중 하나를 선택하셔서 세금을 납부하시면 됩니다. 다만 기타 소득 300만 원은 총수입금액에서 필요경비를 제외한 금액이라는 점을 잘 기억하시기 바랍니다.

 

상금, 경품, 추첨 등으로 발생하는 기타소득이 300만 원이 초과할 경우 종합소득세 신고대상이 되니 꼼꼼히 잘 살펴보시길 바랍니다.

 

5. 사적연금 소득이 1,200만원 초과 발생한 경우

연금저축, 연금보험 등의 사적연금은 1,200만 원 이하 일 경우 분리과세를 적용받을 수 있고 1,200만 원 초과하는 경우는 종합소득세 신고대상이 된다는 점은 잘 기억하시길 바랍니다. 그리고 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사학연금 등의 공적연금의 경우 350만 원 이상인 경우 종합소득세 신고대상인 부분도 잘 기억하시길 바랍니다.

 

그리고 24년 이후 발생하는 연금소득부터는 1,500만원 초과하는 경우 종합과세와 분리과세를 선택할 수 있도록 세법이 개정되었다고 하니 참고하시기 바랍니다.

 

 

▶종합소득세를 고민하시는 분들은 한 번 쯤 부가세 계산기를 활용하여 신고기간 세금을 계산해 보셨을 것이라고 생각합니다. 부가세 계산이 딱히 어려운 개념은 아니지만 막상 계산하다 보면 복잡하게 느껴질 때가 많기 때문에 세금문제를 위해서라도 부가세 계산기를 활용하여 꼭 계산해 보시기 바랍니다.

 

 

▶부가세 계산기 활용하기

 

 

종합소득세 신고 대상이 아닌 경우

1. 근로소득만 발생하는 경우

직장인으로 근로소득만 발생하는 경우는 종합소득세 신고대상이 아닙니다. 다만 연말정산을 못한 직장인의 경우 종합소득세를 신고해야 하니 참고하시기 바랍니다.

 

2. 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우

 

3. 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만원 미만이고 다른 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원, 계약배달 판매원등의 사업소득인 경우(단 소속 회사에서 연말정산을 한 경우)

 

4. 비과세, 분리과세가 되는 소득만 있는 경우

 

5. 연 300만원 이하인 기타 소득이 있는 사람으로 분리과세를 원하는 경우

 

종합소득세 신고 대상이 아닌 분들은 다시 한번 더 체크하셔서 가산세를 납부하지 않도록 잘 체크해 보시길 추천드립니다.

 

 

종합소득세 신고 방법

 

종합소득세 신고대상인지를 확실히 구분하셨다면 신고기간, 세율, 종합소득세 계산방법, 신고방법 등에 대해서 알려드릴 테니 참고하셔서 나의 종합소득세를 잘 납부해 보시길 바랍니다.

 

종합소득세 신고 시 알아야 할 사항

1. 종합소득세 신고기간

종합소득세 신고기간은 매년 5월1일부터 5월 31일까지 1달간입니다. 다만 종합소득세 신고기간에도 예외사항이 있으니 참고하시길 바랍니다.

 

예외적용

1) 성실신고확인 대상 사업자

- 매년 6월 30일까지

2) 거주자가 사망한 경우

- 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날 까지

3) 국외이전을 위해 출국하는 경우

- 출국일 전날까지

 

그리고 신고기간 마지막날이 공휴일이나 주말일 경우 그다음 날 평일까지 신고기간이 연장되니 꼭 기억하시길 바랍니다.

 

2. 종합소득세율(24년)

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하	35%	1,544만원
1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

 

3. 종합소득세 계산방법

종합소득세 계산방법은 크게 어렵지 않습니다. 다만 직접 계산할 경우 실수할 수 있으니 꼭 종합소득세 계산기를 통해서 계산해 보시길 바랍니다.

 

1) 종합소득금액 - 소득공제 = 종합소득 과세표준

2) 종합소득 과세표준 × 종합소득세율 = 산출세액

3) 산출세액 - 세액공제, 세액감면 = 납부할 세금

 

위에서 보여드린 흐름대로 계산하시면 되는데 소득공제, 세액공제 항목에 대해서 궁금하실 텐데 꼭 확인하셔서 참고하시길 바랍니다.

 

 

▶종합소득세 계산하기

 

 

▶소득, 세액공제 항목 확인하기

 

 

4. 종합소득세 신고방법

종합소득세 신고방법은 온라인, 오프라인 두 가지로 크게 나눠 볼 수 있습니다. 

 

1. 온라인 신고(인터넷, 모바일)

1) 인터넷 종합소득세 신고

인터넷으로 종합소득세 신고 할 경우 홈택스에 접속하여 종합소득세 신고 항목으로 가서 신고서 선택 후 정기신고 작성하여 제출하시면 됩니다.

 

 

▶종합소득세 신고 바로가기

 

2) 모바일 종합소득세 신고

모바일의 경우 스마트폰에 홈택스 앱을 설치 후 세금신고 후 신고서 선택, 작성하여 제출하시면 됩니다.

 

 

▶종합소득세 신고(모바일)

 

 

2. 오프라인 신고(서면)

국세청 누리집에서 신고서 서식을 다운로드하거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성하여 관할세무서에 우편접수 또는 민원실에 접수하시면 됩니다. 신고서 작성요령 및 신고서식은 국세청 홈페이지에 접속하시면 어렵지 않게 확인하실 수 있습니다.

 

▶신고서식 다운로드하기

 

 

▶ 최근 핫한 이슈 중 많은 분들의 관심을 받고 아이템은 비트코인이라고 생각합니다. 비트코인 급등, 급락 등 비트코인의 가격이 변동될 때마다 수많은 언론매체에서 관심을 가지고 있습니다. 그중에서 비트코인 세금 부과 시기에 대해서 많은 분들이 관심을 가지실 텐데 과연 비트코인의 세금 부과 시기는 언제가 될지 궁금하시다면 꼭 한 번 확인해 보시기 바랍니다.

 

 

▶부가세 계산기 활용하기

 

 

 

종합소득세 신고 대상, 방법을 알려드리며

 

고물가 시대에 살아가면서 많은 분들이  N잡을 통해서 월급 외 추가소득을 벌고 있습니다. 월급으로 모든 것이 충족된다면 정말 좋겠지만 정말 그렇게 살기에는 너무나도 힘든 세상이기 때문에 N잡이 선택이 아닌 필수라고 표현하고 있는 것이라고 생각합니다.

 

이와 같이 직장 근로소득 외 추가적인 소득이 생기다 보니 사업자들만 신고하던 종합소득세 신고가 수많은 직장인 분들도 신고하는 사례가 늘어나고 있습니다.

 

N잡을 통해서 열심히 돈을 벌었지만 종합소득세 신고에 대해서 잘 모르시는 분들은 신고시기를 놓쳐서 가산세를 부과받는 안타까운 상황이 많이 발생하는 만큼 이번 포스팅이 이런 분들을 위해서 많은 도움이 되길 바라면서 이만 포스팅을 마무리하도록 하겠습니다.

 

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